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Comentarios y casos prácticos de contabilidad fiscal: IS e IVA

Autor/es: 
Anna Ayats Vilanova
Versión papel
43,20 €
pdf
Versión digital
27,30 €

En el mundo de la empresa, la fiscalidad y la contabilidad proporcionan distinta información, no usan los mismos criterios para determinar el resultado, pero su interacción hace imprescindible dominar ambas materias.

Esta obra pretende analizar, a través de ejemplos prácticos, la unión entre la normativa contable, la regulación fiscal del impuesto sobre sociedades y del IVA y la ubicación de la información en los modelos de declaración fiscal.

El libro consta de 12 capítulos e incluye 40 supuestos prácticos, con la siguiente estructura:

  • Capítulo 1. Diferencias entre el resultado contable y la base imponible.
  • Capítulo 2. Esquema de liquidación del impuesto sobre beneficios.
  • Capítulo 3. Contabilización del impuesto sobre beneficios.
  • Capítulos 4 a 9. Correcciones al resultado contable: imputación temporal, amortizaciones, deterioros, provisiones, gastos no deducibles, limitación de gastos financieros, rentas exentas y reducciones de la base imponible por capitalización, compensaciones de bases imponibles negativas y reserva de nivelación.
  • Capítulo 10. Cálculo de las deducciones y bonificaciones fiscales.
  • Capítulo 11. Supuesto global de cierre fiscal.
  • Capítulo 12. Contabilización del IVA: recuperación del impuesto de créditos morosos o en concurso, operaciones intracomunitarias, operaciones triangulares, inversión sujeto pasivo, importaciones, regla de prorrata y liquidación del IVA.

Los destinatarios del libro son profesionales del área fiscal y contable, alumnos universitarios y opositores con conocimientos contables.

Índice: 
  • Presentación
  • Siglas
  • Capítulo 1. Diferencias entre la normativa contable y fiscal (Supuesto 1)
  • Capítulo 2. Esquema de liquidación del IS (Supuesto 2)
  • Capítulo 3. Contabilización del IS Parte 1. Ajustes fiscales con origen en la cuenta de pérdidas y ganancias (Supuestos 3 a 5). Parte 2. Ingresos y gastos imputables directamente al patrimonio neto (Supuestos 6 a 8). Parte 3. Ajustes de reservas (Supuestos 9 y 10)
  • Capítulo 4. Imputación temporal de ingresos y gastos (Supuesto 11)
  • Capítulo 5. Amortizaciones (Supuestos 12 a 14)
  • Capítulo 6. Deterioros de valor y provisiones. Parte 1. Deterioros de valor (Supuestos 15 a 17). Parte 2. Provisiones (Supuestos 18 y 19)
  • Capítulo 7. Gastos no deducibles y limitación en la deducción de los gastos financieros (Supuestos 20 y 21)
  • Capítulo 8. Rentas exentas (Supuestos 22 y 23)
  • Capítulo 9. Reducción por reserva de capitalización y reserva de nivelación (Supuestos 24 a 26)
  • Capítulo 10. Deducciones y bonificaciones (Supuestos 27 a 29)
  • Capítulo 11. Caso global de cierre fiscal (Supuesto 30)
  • Capítulo 12. Contabilización del IVA (Supuestos 31 a 40)
Detalles del libro
Editorial: 
Centro de Estudios Financieros
Número de páginas: 
512
Número de edición: 
1
Fecha: 
Abril 2019
País: 
España
Ciudad: 
Madrid
ISBN: 
978-84-454-3853-4
ISBN PDF: 978-84-454-3927-2
Ancho: 
17.00cms.
Alto: 
24.00cms.
Peso: 
800grs.
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